由 jpichiban Wed, 02 Oct 2024 18:30:16 GMT
随着年末临近，您可能正考虑将传统个人退休账户（IRA）转换为罗斯IRA。然而，专家指出，这种策略会增加您的收入，从而可能带来其他税务影响。罗斯转换将税前或不可抵扣的IRA资金转移到罗斯IRA，未来可享受免税增长。但转换后的余额会增加您当年的调整后总收入（AGI）。
认证财务规划师乔安·梅表示，增加AGI可能会带来“完全意想不到”的后果。她还是伊利诺伊州河滨市Forest资产管理公司的注册会计师、负责人及联合创始人。
专家表示，无论您是进行罗斯转换还是产生其他收入，都需要全年监控您的AGI。否则，您可能会失去某些税收优惠的资格，或意外触发税收增加。例如，一旦收入超过某个门槛，社会保障受益人可能需要对高达85%的福利收入缴税，梅指出。
更高的AGI还使得申请医疗费用扣除变得更加困难。对于2024年，您可以扣除超过AGI 7.5%的未报销费用，前提是您逐项列出税收减免。
专家指出，还有几个其他主要的税务问题需要注意。
**您可能需要支付“超额保费”**
如果您即将达到或已经符合Medicare年龄，增加AGI还可能影响与收入相关的每月调整金额（IRMAA），这是Medicare B部分和D部分保费的调整。用于确定IRMAA的收入基于您的修正调整后总收入（MAGI），即AGI加上免税利息。IRMAA有两年回顾期，意味着2024年的MAGI可能会影响2026年的IRMAA。
南卡罗来纳州格林维尔市Mariner财富顾问公司的CFP和董事阿什顿·劳伦斯此前告诉CNBC：“这是一个大问题，没人愿意支付超额保费。”
2024年，Medicare B部分的标准月保费为174.70美元。但如果您2022年的MAGI超过103,000美元（个人）或206,000美元（夫妻），保费可能会更高。专家警告，这些收入门槛是临界点，罗斯转换收入可能会将您推入下一个等级。劳伦斯说：“最糟糕的是，您刚好超过那个等级1美元，现在您的Medicare保费大幅上涨。”
**您可能失去市场税收抵免**
另一个需要关注AGI的原因是市场健康保险税收优惠，即目前延长至2025年的保费税收抵免。根据美国医疗保险和医疗补助服务中心的数据，2024年，约92%的市场参保者（即1970万人）有资格获得保费税收抵免的预付款，平均每年减少700美元的健康保险保费。
然而，计算抵免资格可能很复杂，因为它基于基准保费（地区内第二低成本银计划的费用）与基于收入百分比的最大贡献之间的差异。为了避免资格问题，Forest资产的梅表示，她会跳过为申请保费税收抵免的客户进行罗斯转换。
原文链接：https://www.cnbc.com/2024/10/02/roth-conversions-tax-consequences.html