由 jpichiban Thu, 17 Oct 2024 18:57:22 GMT
雅各布·瓦克豪森 | Istock | 盖蒂图片社
从2025年开始，某些继承个人退休账户的继承人必须每年提取规定金额，否则将面临罚款。但根据自身情况，一些非配偶受益人应考虑尽早提取，即使年度提取并非强制要求，财务专家解释道。”这是关于多年税务规划”，以最大化继承IRA的利益，先锋集团全球建议方法负责人乔尔·迪克森表示。
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以下是即将于2025年实施的继承IRA变化及其对继承人税务规划策略的影响。
关于10年规则的须知
在2019年《安全法案》之前，继承人可以将继承的IRA提取延长至其一生，这有助于减少年度税收。但自2020年以来继承的某些账户需遵守”10年规则”，即IRA必须在原账户持有人去世后的第10年清空。该规则适用于非配偶、未成年子女、残疾、慢性病或某些信托的继承人。
自那时起，关于受10年规则约束的继承人是否需要每年提取，即所谓的最低必需分配（RMD），一直存在困惑。”对于不同的继承IRA，你有一个多维度的结果矩阵，”迪克森说。他补充道，了解这些规则如何影响你的分配策略至关重要。
在多年免除罚款后，美国国税局于7月确认，从2025年开始，某些继承人需要从继承账户中开始每年提取RMD。该规则适用于原账户持有人在去世前已达到RMD年龄的情况。如果你错过每年的RMD或提取不足，将面临应提取金额25%的罚款。但根据国税局规定，如果在两年内”及时纠正”RMD，罚款可能降至10%。
考虑”战略性分配”
如果你继承的IRA受10年规则约束，根据先锋集团6月发布的研究，将提取均匀分散在10年内可为大多数继承人减少税收。然而，北卡罗来纳州温斯顿-塞勒姆Modera财富管理公司财务规划总监、注册财务规划师贾德森·梅因哈特建议，还应考虑”战略性分配”。
“首先需要了解你当前的边际税率”以及在10年窗口期内可能如何变化，他说。例如，在税收较低的年份进行提取可能更为合理，如失业年份或领取社会保障金前的早期退休年份。然而，增加调整后总收入可能引发其他后果，如大学财务援助资格、基于收入的助学贷款还款或退休人员的医疗保险B部分和D部分保费。
原文链接：https://www.cnbc.com/2024/10/17/inherited-ira-change-2025.html