由 jpichiban Thu, 31 Oct 2024 19:42:31 GMT
投资者密切关注11月5日的总统选举，但国会竞选同样值得关注——因为它们可能塑造税收政策，影响投资者的下一步准备。”无论下周选举结果如何，重大税法出台仍需时日，”威斯康星州格林贝市Keebler & Associates的注册会计师兼合伙人Stephen Bigge表示。两位候选人都已阐明各自的税收政策立场。前总统唐纳德·特朗普呼吁将企业税率降至15%（目前为21%），并对进口商品征收高达20%的统一基础关税（对中国进口商品最高可达60%）。与此同时，副总统卡玛拉·哈里斯则寻求将企业税率提高至28%，并将长期资本利得的最高税率提高至28%，适用于收入超过100万美元的人群。这些提议引人注目，但可能需要华盛顿的一方大胜才能迅速推动立法。”关键在于，明年若无重大法案引入，最大的问题是《减税与就业法案》的到期，”Bigge指出。该法案于2018年生效，彻底改革了联邦税法，标准扣除额几乎翻倍，调整了个人所得税级距并降低了大多数税率。此外，法案还对州和地方税扣除设定了1万美元的上限，并将遗产税豁免额大致翻倍（现为个人1361万美元）。这些优惠大多将于2025年底到期，因此投资者至少可以开始考虑下一步行动，并在为2024年年底规划时进行。”我们并未采用复杂技巧或深奥计划，只是在做传统的税务规划101，”Bigge说。
注意你的税级、收益与损失
秋季是税务损失收割的黄金时期，投资者会削减一些表现最差的可税账户资产，以实现资本损失并抵消资本收益。若损失超过收益，投资者可将其中的3000美元用于抵消普通收入，并将剩余损失结转。务必避免违反洗售规则：若在卖出亏损证券后30天内（包括前后）回购，国税局可否决该损失。无论你仍有往年未结转的损失，还是今年成功摆脱了一些亏损头寸，都应考虑保留它们——你可能很快就会用到，Baird的高级规划总监、注册会计师Tim Steffen建议。这是因为共同基金在年底前会分配年度资本收益，若你持有经纪账户，可能会因此产生意外税负。”市场又迎来了一个好年份，但我们无法预知今年的资本收益分配情况——通常它们总是超出我们的预期，”Steffen说。在某些情况下，收割资本收益也可能是有意义的，Bigge表示。2024年，个人应税收入不超过47025美元（若已婚联合申报则为94050美元）者，可享受长期资本收益的0%税率。收益收割与损失收割一样，适用于可税账户，涉及策略性地出售少量赢家资产，以最小化税务影响。你还可以通过出售部分股份并回购来重置成本基础，从而在未来节省税款。务必与你的会计师紧密合作，确保收割的收益不会将你推入更高的税级。”在0%税率下获取收益，并了解你在税级中的位置，”Steffen建议。收益收割不受洗售规则限制，但损失收割则不然。
集中扣除
在2024年这样的市场走高年份，战略性慈善捐赠尤为重要。 自《减税和就业法案》实施以来，许多过去在报税时列明扣除额的纳税人已不再这么做，这催生了“集中扣除”的现象。这意味着将数年的慈善捐赠集中于一年，以最大化列明扣除额。简化慈善捐赠，并通过向捐赠者建议基金捐赠增值股票来增加税收节省。在捐赠当年即可获得即时税收减免，并可在未来逐步分配给心仪的慈善机构。这些捐赠也是减轻投资组合中集中度过高的一种方式，并能因此获得税收优惠。此外，它们还能缓解高收入年份的税务负担。“如果你正在行使股票期权或即将退休，且在某一年有大额收入，不妨考虑捐赠者建议基金。”Bigge建议道。
原文链接：https://www.cnbc.com/2024/10/31/the-stakes-on-tax-policy-are-high-as-the-election-nears-heres-how-to-prepare.html