由 jpichiban Tue, 26 Nov 2024 19:42:03 GMT
随着年末临近，您可能正考虑向慈善机构捐款——专家表示，某些捐赠策略可以提升您的税务优惠。根据印第安纳大学莉莉家族慈善学院6月发布的年度报告，2023年美国慈善捐赠总额达到5571.6亿美元，较2022年增长约2%。GivingTuesday数据中心估计，2023年“捐赠星期二”美国捐款总额为31亿美元。宾夕法尼亚州多伊尔斯敦Marshall Financial Group的总裁兼资深财富顾问、注册财务规划师Paula Nangle表示：“这是慈善捐赠成为焦点的时刻”，大多数人希望最大化其影响。
以下是财务顾问建议在刷信用卡或转账前应了解的慈善税务优惠信息。
**慈善扣除如何运作**
在报税时，您可以选择标准扣除额或您的总分项扣除额，取两者中较大的一个。后者包括慈善捐赠、医疗费用以及州和地方税（简称SALT）等项目的税务优惠。当选总统唐纳德·特朗普签署的《2017年减税与就业法案》几乎将标准扣除额翻倍，并将SALT上限设定为1万美元，直至2025年。Nangle解释说，这些变化使得分项扣除变得更加困难。
对于2024年，单身纳税人的标准扣除额为14600美元，夫妻共同申报的扣除额为29200美元。根据最新国税局数据，约90%的申报者使用了标准扣除额。尽管如此，专家表示，仍有一些税务策略可以超过或绕过标准扣除额。
**合格慈善分配是“不二之选”**
如果您年满70½岁或以上，且在税前个人退休账户中有储蓄，所谓的合格慈善分配（QCD）“几乎总是具有最高的税务优势”，堪萨斯州Mission的Weaver Financial的CFP和注册会计师Sandi Weaver表示。QCD是从IRA直接转移到合格非营利组织的直接转移，2024年每人限额为105000美元，高于往年10万美元的限额。Weaver解释说，虽然没有慈善扣除，但这种转移不会增加您的调整后总收入（AGI）。较高的AGI会影响医疗保险B部分和D部分保费的收入相关月度调整金额（IRMAA）。此外，根据国税局规定，您可以用QCD满足每年的最低提款要求（RMDs）。自2023年起，大多数退休人员必须在73岁时从税前退休账户中提取RMDs。
加州千橡市Forum Financial Management的合伙人、CFP Juan Ros表示：“底线是：QCD是不二之选。”
**考虑“集中”捐赠**
如果您的分项税务优惠未超过标准扣除额，您可以考虑“将多年的捐赠集中到一年”，Nangle说。一种流行的集中策略涉及开设所谓的捐赠者建议基金，这是一种投资账户，功能类似于慈善支票簿，具有灵活性，可用于未来向非营利组织的捐赠。捐赠者在转移资产时可获得预先扣除。Ros表示，增值股票是“为捐赠者建议基金提供资金的绝佳资产”，因为捐赠者可获得税务优惠，“任何资本收益都将永远避免”。
原文链接：https://www.cnbc.com/2024/11/26/maximize-tax-breaks-charitable-giving.html