由 jpichiban Mon, 09 Dec 2024 13:28:55 GMT
财政部长珍妮特·耶伦于2024年1月8日在弗吉尼亚州维也纳参观金融犯罪执法网络（FinCEN）后。Valerie Plesch/Bloomberg通过Getty Images
小型企业和其所有者若未能在年底前遵守美国财政部的新报告要求，可能面临10,000美元或更高的罚款——而证据显示，许多企业尚未遵守这一规定。2021年通过的《公司透明法》创建了这一要求。该法律旨在通过要求在美国运营的许多企业向财政部的金融犯罪执法网络（也称为FinCEN）报告受益所有权信息，来遏制非法金融活动。
许多企业需要在2025年1月1日前提交首次受益所有权信息（BOI）报告。根据联邦估计，这适用于约3260万家企业，包括某些公司、有限责任公司及其他实体。财政部未回应CNBC关于迄今已提交的BOI报告数量的评论请求。
数据有助于识别直接或间接拥有或控制公司的人员，使得“不良行为者通过空壳公司或其他不透明的所有权结构隐藏或从中获益变得更加困难”，FinCEN表示。
“公司匿名性助长了洗钱、毒品走私、恐怖主义和腐败，”财政部长珍妮特·耶伦在1月宣布BOI门户启动时表示。
关键在于：根据FinCEN，未提交报告的企业及其所有者可能面临每天高达591美元的民事罚款，违规持续的每一天都将计算在内（该金额会根据通货膨胀调整）。此外，他们还可能面临最高10,000美元的刑事罚款和长达两年的监禁。
“对于一家小企业来说，突然面临可能危及企业生存的罚款，”位于佛罗里达州奥兰多的认证财务规划师、Moisand Fitzgerald Tamayo的创始成员查理·菲茨杰拉德三世表示。
根据FinCEN向阿肯色州共和党众议员弗伦奇·希尔办公室提供的数据，截至12月1日，联邦政府已收到约950万份报告。希尔办公室与CNBC分享了这一数据。这一数字约占估计总数的30%。希尔办公室表示，截至12月初，FinCEN每周接收约100万份新报告。
许多企业可能并未意识到这一点。
“受益所有人”是指至少拥有公司25%所有权权益或对实体拥有“实质控制权”的个人。企业必须报告其受益所有人的信息，如姓名、出生日期、地址以及身份证件信息（如驾驶执照或护照），以及其他数据。
2024年之前存在的企业必须在2025年1月1日前报告。2024年成立的企业在其成立或注册生效日期后有90个日历日提交；2025年或之后成立的企业有30天时间。
存在多个例外情况：例如，年销售额超过500万美元且拥有超过20名全职员工的企业可能不需要提交报告。许多豁免企业——如大型公司、银行、信用合作社、免税实体和公共事业——已经提供类似数据。
财政部负责恐怖主义和金融情报的副部长布莱恩·纳尔逊今年早些时候在哈德逊研究所的一次采访中表示，该机构正在“全力以赴”宣传BOI登记，该登记于2024年1月1日开放。 尽管有宣传努力，但似乎许多企业主要么不遵守，要么不知道这一要求。美国S公司协会（一个商业贸易组织）在10月初表示，全国范围内的合规情况“堪忧”。它指出，“绝大多数”企业尚未提交报告，这意味着到2025年初，数百万小企业主及其员工将成为事实上的重罪犯。
然而，其他人表示，情况并没有那么严峻。首先，德克萨斯州的一家联邦法院于12月3日暂时阻止了财政部执行BOI报告规则，这意味着在法院对规则的合宪性进行更彻底审查期间，该机构无法实施处罚。“企业仍应提交其信息，”财务问责与企业透明度联盟的政府事务主任埃丽卡·哈尼恰克表示，“截止日期本身并未改变，只是改变了法律的执行方式。”
政府预计将提出上诉，如果禁令被推翻，执行“可能恢复”，弗雷德里克森律师事务所的律师写道。此外，财政部表示，它只会对“故意违反”BOI报告的个人（或企业）实施处罚。哈尼恰克说，该机构并非出于“抓现行”的执法目的。
财政部在一份常见问题解答中表示：“金融犯罪执法网络理解这是一个新要求。如果在原始报告截止日期后的90天内纠正错误或遗漏，您可能避免受到处罚。然而，如果您忽视了受益所有权信息报告义务，您可能面临民事和刑事处罚。”
原文链接：https://www.cnbc.com/2024/12/09/treasury-department-fincen-boi-report-business-fines.html