由 jpichiban Thu, 26 Dec 2024 18:00:36 GMT
美国财政部部长珍妮特·耶伦于2024年1月8日访问了位于弗吉尼亚州维也纳的金融犯罪执法网络（FinCEN）。Valerie Plesch/Bloomberg通过Getty Images报道，美国财政部已将数百万小型企业提交新表格——即“实益所有权信息报告”（BOI报告）的截止日期推迟至2025年1月13日。此前，财政部要求众多企业于1月1日前向FinCEN提交该报告，未遵守者可能面临超过10,000美元的罚款。
这一延期源于《公司透明度法案》下新报告要求遭遇的法律挑战。据联邦估计，该规则适用于约3260万家企业，包括特定公司、有限责任公司等。FinCEN指出，未遵守的企业及所有者可能面临每日最高591美元的民事罚款（根据通胀调整），以及最高10,000美元的刑事罚款和两年监禁。不过，许多小型企业被豁免，例如年销售额超过500万美元且拥有超过20名全职员工的企业可能无需提交报告。
财政部之所以推迟BOI报告要求，是因为近期法院裁决的影响。12月3日，德克萨斯州一家联邦法院发布了全国性的初步禁令，暂时阻止FinCEN执行该规则。然而，美国第五巡回上诉法院于周一撤销了这一禁令。FinCEN在官网上表示：“鉴于初步禁令生效期间，财政部认识到报告公司可能需要额外时间以遵守规定，因此我们延长了报告截止日期。”
FinCEN未回应CNBC关于截至目前已提交BOI报告企业数量的询问。但一些数据显示，提交报告的企业寥寥无几。根据FinCEN向阿肯色州共和党众议员French Hill办公室提供的数据，截至12月1日，联邦政府已收到约950万份报告，约占估计总数的30%。Hill呼吁废除2021年通过的《公司透明度法案》，该法案设立了BOI要求。Hill办公室向CNBC提供了这些数据。
法律事务所Davis Polk & Wardwell的合伙人Daniel Stipano在电子邮件中写道：“大多数非豁免的报告公司尚未提交初始报告，可能是因为他们不了解这一要求。”对于企业而言，潜在的利好是：Stipano认为，FinCEN“不太可能”施加经济处罚，“除非是恶意或故意违规的情况”。他表示：“FinCEN在公开声明中明确表示，现阶段其主要目标是教育公众了解这一要求，而非对不合规公司采取执法行动。”
BOI报告并非年度要求，企业只需在更新或更正信息时重新提交表格。许多豁免企业，如大型公司、银行、信用合作社、免税实体和公共事业公司，已提供类似数据。企业的合规截止日期取决于其成立时间。例如，2024年之前创建或注册的企业需在2025年1月13日前提交初始BOI报告，而2025年1月1日或之后提交的企业则有30天时间提交报告。Stipano指出，未来可能会有更多法院裁决影响报告要求，例如第五巡回法院正在进行的诉讼。 该法案的合宪性尚未得到正式裁决。“针对该法律的司法挑战已在多个司法管辖区提起，这些诉讼最终可能上诉至最高法院，”他写道。“目前尚不清楚即将上任的特朗普政府是否会继续支持政府在这些案件中的立场。”不要错过CNBC PRO的这些深度分析沃伦·巴菲特以超过30年来最大的现金持有量步入2025年这三只电力股因AI需求飙升——涨势或许才刚刚开始美国银行将英伟达及这些半导体股票列为2025年首选投资标的“下一个英伟达”：投资者称博通是2025年值得拥有的AI芯片股
原文链接：https://www.cnbc.com/2024/12/26/treasury-delays-deadline-for-small-businesses-to-file-new-boi-form.html