由 jpichiban Mon, 30 Dec 2024 16:23:14 GMT
美国财政部部长珍妮特·耶伦于2024年1月8日访问了位于弗吉尼亚州维也纳的金融犯罪执法网络（FinCEN）。Valerie Plesch/Bloomberg via Getty Images
在法院下令暂停执行后，美国财政部针对数百万小型企业提交“实益所有权信息”新报告要求的即将到来的截止日期再次被推迟。美国第五巡回上诉法院于12月26日晚发布命令，暂停执行该报告要求，同时法院“考虑各方关于《公司透明度法》合宪性的重要实质性论点”，该法案设立了实益所有权信息（BOI）报告要求。原定于1月13日的新截止日期目前尚不明确。
“虽然尚不清楚禁令将持续多久，但案件定于2025年3月25日进行全体口头辩论，因此我们预计禁令至少将持续到3月，”Davis Polk & Wardwell律师事务所合伙人丹尼尔·斯蒂帕诺在一封电子邮件中写道。在此期间，企业无需向隶属于财政部的金融犯罪执法网络（FinCEN）提交BOI报告。
此外，FinCEN在其网站上表示，在命令仍然有效期间，企业如果不提交BOI报告，也不会面临法律责任。未遵守报告规则的企业和所有者可能面临每天高达591美元的民事罚款，以及最高1万美元的刑事罚款和最高两年的监禁。
BOI报告数据帮助联邦政府识别直接或间接拥有或控制公司的人，以防止犯罪分子通过空壳公司或不透明的所有权结构隐藏非法活动。根据联邦估计，该规则适用于约3260万家企业，包括某些公司、有限责任公司等。许多企业被豁免，例如年销售额超过500万美元且拥有超过20名全职员工的企业。
FinCEN表示：“报告公司可以继续自愿提交实益所有权信息报告。”
此次推迟对小型企业主来说是一次法律上的反复。12月3日，德克萨斯州的一家联邦法院暂时阻止财政部执行BOI报告规则，当时该规则定于2025年1月1日生效。然后，在12月23日，第五巡回上诉法院的一个动议小组在联邦政府上诉后解除了该执行禁令。12月26日，同一上诉法院的另一个小组——实质审查小组——重新实施了禁令。
“底线是，除非禁令解除，否则没有人需要提交BOI报告，”斯蒂帕诺在电子邮件中解释道。
原文链接：https://www.cnbc.com/2024/12/30/treasury-delays-beneficial-ownership-reporting-deadline-for-small-businesses.html