由 jpichiban Wed, 22 Jan 2025 20:26:57 GMT
格雷格·欣斯代尔 | 图片银行 | 盖蒂图片社
继承个人退休账户（IRA）对许多投资者来说是一笔意外之财。然而，金融专家指出，2025年一项鲜为人知的变化可能会引发一项代价高昂的意外罚款。
从2025年开始，某些继承IRA的继承人必须在10年内清空账户的同时，每年进行强制提款，这被称为“10年规则”。北卡罗来纳州温斯顿-塞勒姆Modera Wealth Management的财务规划总监、认证财务规划师贾德森·迈因哈特表示：“2025年的重大变化是美国国税局将对未按要求进行分配的行为实施罚款。”
错过继承IRA的强制最低分配（RMD）将面临25%的罚款。但根据美国国税局的规定，如果在两年内“及时纠正”RMD，有可能减少罚款。以下是关于继承IRA变化的关键信息。
**哪些继承人可能面临罚款**
在2019年《安全法案》之前，继承人可以在其一生中从继承的IRA中提取资金，这有助于减少年度所得税。自2020年以来，某些继承账户受到“10年规则”的约束，这意味着继承人必须在原账户所有者去世后的10年内清空继承的IRA。在多年免除继承IRA未提取RMD的罚款后，美国国税局于7月发布了最终指南。从2025年开始，某些受益人必须在10年窗口期内每年进行提款，否则将面临未提取RMD的罚款。
该规则适用于非配偶、未成年子女、残疾、慢性病或某些信托的继承人——如果原IRA所有者在去世前已达到RMD年龄，则每年必须进行提款。马萨诸塞州韦斯特伍德Heritage Financial Services的首席规划官、CFP爱德华·贾斯特雷姆表示，可能受到影响的一个群体是从父母那里继承IRA的成年子女。但他表示，这些规则已经变成了“决策的蜘蛛网混乱”。
**避免“10年税收挤压”**
贾斯特雷姆表示，2025年将对未提取RMD实施罚款。但继承人还需要管理提款以避免“10年税收挤压”。过去几年，一些继承人跳过了从继承的IRA中每年提款，这可能意味着在10年窗口关闭之前需要更大的强制提款。例如，增加调整后的总收入可能会影响医疗保险B部分和D部分的保费、市场健康保险的保费税收抵免资格等。当然，迈因哈特表示，安排继承IRA的提款时间取决于您的完整税务情况，包括调整后总收入的多年预测。
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原文链接：https://www.cnbc.com/2025/01/22/change-inherited-iras-2025.html