由 jpichiban Tue, 18 Mar 2025 13:39:43 GMT
失去配偶无疑是极其痛苦的经历，而对于一些丧偶者而言，他们可能还要面对配偶去世后税收增加的冲击。这是因为，配偶去世后，幸存的一方可能会因从夫妻联合报税转为单身报税状态而面临“幸存者税负惩罚”，这可能导致更高的税收和增加的医疗保险费用。
专家指出，这种“幸存者税负惩罚”在年长女性中更为常见，她们通常比丈夫活得更久。注册会计师埃德·斯洛特称这种现象为“寡妇税负惩罚”。根据美国疾病控制与预防中心2023年12月发布的美国人口数据，2023年男女预期寿命相差约5.3年，女性为81.1岁，男性为75.8岁。斯洛特表示，在某些情况下，这些幸存者会“因额外税收而遭受重击”。
“寡妇税负惩罚”如何运作？大多数夫妻选择联合报税，相比单身报税者，这提供了更高的标准扣除额和更宽的税率区间。2025年，已婚夫妇的标准扣除额为3万美元，单身报税者为1.5万美元。税率区间基于“应税收入”，即从调整后总收入中减去标准扣除额或分项扣除额中的较大者后计算得出。专家表示，更高的标准扣除额和更宽松的税率区间意味着某些夫妻可能支付更低的税款，具体取决于他们的收入和其他因素。
在配偶去世的当年，幸存配偶可以继续与已故配偶联合报税，前提是他们在年底前没有再婚。如果有受抚养子女，可以选择符合条件的幸存配偶身份长达两年。否则，在配偶去世后的第二年，将使用单身报税状态。斯洛特指出，虽然社会保障收入可能会调整，但其他收入可能保持不变，幸存配偶将回到单身税率区间。马萨诸塞州列克星敦Coromandel财富管理公司的创始人、注册财务规划师乔治·加利亚尔迪此前告诉CNBC，幸存配偶通常会继承已故配偶的税前个人退休账户和所需的最低分配额。他表示：“IRA账户越大，税收问题就越严重。”然而，专家表示，已婚夫妇可以提前规划。
如何避免“寡妇税负惩罚”？专家建议，可以在财务顾问的帮助下解决预期寿命差异和幸存配偶可能面临的税收后果。这可能包括为不同情景进行多年的税收预测，以了解在双方都健在时提前缴税是否合理。密苏里州克莱顿Focus Partners Wealth公司的首席规划官、注册会计师杰夫·莱文说：“你的目标是在税率最低时缴税。”在某些情况下，顾问表示，通过提前从税前退休账户中提取资金，比如在开始RMD之前提前退休，总体上可能会支付更少的税款。斯洛特说，你也可以在第一个配偶去世的年份考虑进行Roth IRA转换。Roth转换将税前或不可扣除的IRA资金转移到Roth IRA，在支付前期税款后可以启动免税增长。斯洛特表示，Roth账户提供了“双重好处”，即免税提款和在世期间无需进行RMD。
原文链接：https://www.cnbc.com/2025/03/18/higher-taxes-spouse-dies.html