由 jpichiban Thu, 20 Mar 2025 19:04:44 GMT
大卫·麦迪逊 | 石 | 盖蒂图片社
如果您在2024年年满73岁，那么首次强制性退休计划提款的截止日期即将到来——错过截止日期可能会引发美国国税局（IRS）的高额税务罚款。大多数退休人员必须在73岁之前开始提取所需的最低分配额（RMD）。这些提款适用于税前个人退休账户和401(k)计划等工作场所计划。罗斯账户在去世前不受RMD限制。
RMD的年度截止日期是12月31日，但退休人员在年满73岁后的次年4月1日之前只需进行首次提款。
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您可能面临25%的罚款
一般来说，您可以通过将前一年12月31日的余额除以“预期寿命因子”来计算每个账户的RMD，根据IRS的规定。一些公司会为您计算RMD，但您最终负责提取正确的金额。休斯顿Presidio Wealth Partners的合伙人兼董事总经理、认证财务规划师斯科特·毕晓普表示，跳过RMD或提取不足将面临25%的罚款。
但如果您纠正错误，在两年内提取正确的金额并提交5329表格，IRS可能会将罚款减少到10%。“如果您错过了[RMD]，请承认错误，”毕晓普说。“确保及时处理。”根据IRS的规定，在某些情况下，如果您能证明短缺是由于“合理错误”造成的，并且您正在采取“合理措施”来纠正错误，IRS可能会完全免除罚款。
为什么您应该尽早提取首次RMD
虽然退休人员在年满73岁后的次年4月1日之前可以进行首次RMD，但许多顾问建议在前一年的12月31日之前提取资金。“我几乎总是说在第一年提取，”马萨诸塞州列克星敦Coromandel Wealth Management的创始人、CFP乔治·加利亚尔迪说。
如果您等到4月1日进行首次RMD，您仍然需要在同年的12月31日之前进行第二次提款。税前提款会产生常规所得税，因此您在那一年“双重征税”，加利亚尔迪说。
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提高您的调整后总收入可能会引发各种税务后果，包括更高的医疗保险B部分和D部分保费。
然而，加利亚尔迪表示，在某些情况下，将首次RMD推迟到4月1日是有意义的。例如，您年满73岁的那一年可能由于资本收益或其他不会重复的事件而收入较高，他说。
原文链接：https://www.cnbc.com/2025/03/20/deadline-first-year-required-minimum-distributions.html