由 jpichiban Tue, 25 Mar 2025 18:20:58 GMT
肯特·西村 | 洛杉矶时报 | Getty Images
美国财政部宣布取消对小企业主申报所有权信息的要求，这项新生法规的监管立场再度出现反复。根据2021年通过的《企业透明法案》，数百万企业需申报”实际受益人”基本信息。立法者旨在通过识别实体所有者，遏制利用空壳公司进行的犯罪活动与非法融资。
经过数月法律程序延迟后，该法规原定于3月21日生效，违规者将面临数千美元罚款。但财政部下属金融犯罪执法局（FinCEN）当日发布临时最终规则，豁免所有美国公民及本土企业的申报义务。该规则现公开征求意见，预计今年晚些时候正式生效。
**法规效力遭削弱**
法律专家指出，若该规则实施，将严重背离《企业透明法案》立法初衷，为犯罪分子通过美国实体洗钱提供漏洞。”这彻底弱化了监管效力，”多西·惠特尼律师事务所消费者金融服务组联席主席艾琳·布莱恩表示，”大量空壳公司将获得申报豁免。”
FinCEN表示，部分在美经营的外国企业仍需提交报告。据估算，修订后首年适用申报要求的实体约2万家，较原预计的3,260万家（包括特定股份公司、有限责任公司等）大幅缩减。布莱恩强调，多数西方国家已建立类似申报制度。FinCEN拒绝对本文置评。
**去监管化趋势**
FinCEN局长安德莉亚·加基在临时规则中称，此项调整符合特朗普政府的去监管方针。实际上，特朗普政府本月早些时候已暂停该法规执行——违规者原本可能面临每日591美元民事罚款，最高1万美元刑事罚金及两年监禁。
财政部”重新评估了收集实际受益人信息的效用与监管负担之间的平衡”，加基写道。决策过程中综合考虑了非法金融风险、替代信息来源、数据收集负担及公共利益等因素。
**潜在监管漏洞**
布莱恩指出，在外国注册但在美运营的企业仍需履行申报义务。但若这类实体的实际受益人是美国公民，则无需再申报其信息。”在空壳公司领域，仍需申报的实体只是极小部分。”
反腐败组织”美国透明国际”倡导总监斯科特·格雷塔克警告：”从今日起，犯罪分子只需在美设立空壳公司即可规避这项国家安全法律。”该机构认为临时规则将严重削弱反洗钱监管效力。
（注：文中涉及的罚款金额$591/日根据现行法规换算为人民币约4,200元/日，$10,000约合71,000元。企业类型术语如”limited liability companies”采用中国商事登记标准译法”有限责任公司”。）
原文链接：https://www.cnbc.com/2025/03/25/treasury-scraps-reporting-rule-for-us-small-business-owners.html