由 jpichiban Fri, 15 Nov 2024 13:54:54 GMT
数百万加班工作的美国人有了更多理由期待税收减免。本周，共和党在众议院以微弱优势获得多数席位，赢得218个席位，部分竞选结果尚未揭晓。这意味着共和党将实现三权分立，并更有可能通过当选总统特朗普在竞选期间提出的提案，包括取消加班税的提议。
该提案的具体细节尚不明确，一些民主党人称加班税承诺“和他的肤色一样假”。对于新政府而言，减税可能并非首要任务，也未必是最易通过的议案，但加班税提案很可能成为税收改革广泛讨论的一部分。
特朗普-万斯过渡团队发言人卡罗琳·莱维特在邮件中写道：“美国人民以压倒性多数再次选举特朗普总统，赋予他实施竞选承诺的使命。他将兑现承诺。”
以下是工人们需要了解的关于加班税提案及其可能对个人财务影响的信息：
国会已有提案，部分州已采取行动
特朗普在9月的竞选活动中提出了免税加班提案，但未提供详细信息。他在亚利桑那州图森市的一次集会上表示：“作为我们额外减税的一部分，我们将取消所有加班税。如果你是加班工人，每周工作超过40小时，你的加班时间将免税。”
国会中已有由爱达荷州共和党众议员拉塞尔·富尔彻于7月提出的法案。《保留每一分额外收入（KEEP）法案》已被提交至众议院筹款委员会，除了声明“总收入不应包括根据《1938年公平劳动标准法》第7条要求的加班补偿”外，没有太多细节。自7月以来，该法案未有进一步行动。
在州一级，免除加班收入所得税的努力结果不一。阿拉巴马州2023年通过了一项法案，暂时免除州所得税中的加班收入。该法案适用于2023年12月31日之后开始、2027年1月1日之前结束的纳税年度。威斯康星州类似的提案在今年早些时候停滞不前。
小时工将获得大部分收益
目前，数百万美国工人加班工作，政策变化可能影响这些收入的税收。税务政策专业人士表示，这可能为高收入者节省数百至数千美元，他们加班时间较多。
约瑟夫·罗森伯格，城市-布鲁金斯税收政策中心高级研究员表示：“这可能是一项相当广泛的政策，涉及范围广泛。”但他补充说，这也将大幅减少联邦政府的收入。
劳工部数据显示，去年有9770万符合《公平劳动标准法》（FLSA）加班保护的就业工人。根据耶鲁预算实验室引用劳工部数据的一份报告，这占2023年家庭就业的60%，约占工资和薪金就业的三分之二。报告称，其中8210万为小时工，1560万为薪金工。
然而，值得注意的是，符合FLSA并不一定意味着实际加班工作。预算实验室指出，去年有700万美国人定期加班；其中640万为小时工，60万为薪金工。根据预算实验室政策分析副主任约翰·里科的数据，这相当于美国约8%的小时工和约4%的薪金工定期从事符合FLSA的加班工作。同时，约7%的小时工和3%的薪金工表示，他们的加班时间超过了FLSA规定的每周40小时。 报告称，只有约30%的工人和70%的受薪员工符合《公平劳动标准法案》（FLSA）的要求。尽管这对部分工人来说可能是一大税收优惠，但考虑到美国人口超过3亿，劳动力超过1.68亿，这一政策仍不会影响绝大多数美国工人。税收基金会的高级政策分析师亚历克斯·穆雷亚努表示：“这不太可能对大量劳动力产生影响，具体取决于国会如何严格定义加班费。”
税收基金会估计，根据国会如何设计该法律，联邦政府的成本可能在10年内达到2250亿美元至略超过3万亿美元之间。例如，该政策是仅作为所得税设计，还是也包括工资税豁免？罗森伯格指出，工资税豁免将惠及收入分布较低的群体，但这会对社会保障和医疗保险的融资产生额外影响，并影响与个人收入税相关的未来福利。
庞大的联邦赤字可能成为通过特朗普多项税收提案的绊脚石，除了延长2017年的减税措施。无党派性质的国会预算办公室估计，如果像共和党提议的那样，将特朗普减税措施延长至未来10年，将增加4.6万亿美元的赤字。共和党人可能会更愿意采取这些高成本的举措，希望通过新关税带来的收入来弥补部分成本，预计新关税可为政府带来高达3万亿美元的新收入。
新成立的政府效率部门也可能实现节省，纽黑文大学会计学副教授詹姆斯·莫斯表示。本周早些时候，特朗普宣布特斯拉CEO埃隆·马斯克和前共和党总统候选人维韦克·拉马斯瓦米将领导该办公室，其目标是“拆除政府官僚机构，削减过度监管，减少浪费性支出，并重组联邦机构”。莫斯说：“可以削减的浪费比这些提案的成本更多。”至少在理论上，政府可以通过减少支出找到为税收提案买单的方式，但他补充说，在赤字情况下，不征税是个问题，这并非易事。
近几十年来，无论是民主党还是共和党政府，控制联邦预算的努力都未能成功，国家债务持续增长。国会的现实是，每一美元的支出都是每个选区的每个受益者会在拨款法案中争夺的。这并不意味着减税不会通过，但通过削减支出来抵消任何税收收入的损失的努力将面临艰难挑战。最终，赤字担忧可能不会阻止减税，但可能会限制政府和国会能追求的税收优先事项。
普华永道国家税务办公室联合负责人、前参议院多数党领袖米奇·麦康奈尔的副幕僚长罗希特·库马尔最近告诉CNBC：“历史弧线提醒我们，每当长期赤字担忧与短期政策发生冲突时，短期总是胜出。”“胜率几乎是百分之百。”
新政府和国会就职后，他们很可能会重点延长2017年《减税与就业法案》的条款，这些条款将于2025年底到期。在讨论一次性、更复杂的提案（如免税加班）时，议员们还需要考虑日益增长的赤字。前特朗普财政部长史蒂夫·姆努钦最近告诉CNBC，减税是“他计划的一个标志性部分。……我认为这应该很容易在国会通过。” 其他人则不太确定所有减税措施都能顺利推进，即使国会山有共和党多数派。普华永道对即将到来的税收斗争的分析表明，即便利用预算和解程序——该程序允许以简单多数票通过法案，正如2017年《减税与就业法案》（TCJA）通过时的情况——众议院和参议院共和党多数派的微弱优势也可能使得难以完全实施特朗普的竞选提议。罗森伯格表示：“我认为其财政成本将使其成为一项相当艰难的任务，尤其是在国会希望在2025年初迅速行动的情况下，这已经是一项相当艰巨且复杂的任务。我怀疑这不会是他们优先考虑的事项。”莫斯指出，特朗普在竞选期间提出了许多有利于纳税人的提案，并补充道：“你不知道他们会如何挑选。”
减税方案可能推迟至2025年底
罗森伯格表示，特朗普的竞选提议确实认识到了选民的经济担忧，并体现了“在提供财政救济方面，不仅仅满足于维持现状，而是希望做得更多”的愿望，因此，在政府实现延长TCJA的初步目标后，这一提议可能会获得更多关注。在时间安排上，2025年1月1日临时暂停期满后，法定联邦债务上限的恢复是一个问题。普华永道在共和党正式横扫众议院和参议院后向客户更新时建议，关于延长债务上限和避免联邦债务违约的斗争，以及美国财政政策前景的恶化，可能会加剧2025年税收立法的辩论。普华永道表示，就如何处理即将到期的TCJA税收条款和竞选税收及贸易提案达成一致，可能会将和解税收法案的行动推迟至2025年底。如欲加入CNBC工作力量执行委员会，请访问cnbccouncils.com/wec申请。
原文链接：https://www.cnbc.com/2024/11/15/president-trump-income-tax-cuts-overtime-pay-congress.html