由 jpichiban Fri, 06 Dec 2024 20:30:31 GMT
Grace Cary | Moment | Getty Images经过数十年的积蓄积累，您最终将不得不开始从税前退休账户中提取所需的最低分配额，即RMDs。根据财务专家的说法，首次RMD可能会有些棘手。自2023年起，大多数退休人员必须在73岁时开始RMDs。首次截止日期是您73岁后的次年4月1日，之后的提取截止日期为12月31日。这适用于递延纳税的个人退休账户，以及大多数401(k)和403(b)计划。
“在提取[首次]分配时，您希望策略得当且精明。”马萨诸塞州沃本Baker Newman Noyes的董事总经理、注册财务规划师吉姆·瓜里诺表示。他同时也是注册会计师。
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税前退休提取需缴纳常规所得税。相比之下，在经纪账户中持有超过一年的盈利资产需缴纳0%、15%或20%的长期资本利得税。
一年内两次必需提取
如果您等到73岁后的次年4月1日才提取首次RMD，您仍需在12月31日前支付第二次RMD。这意味着您将在同一年提取两次RMD，这可能会显著提高您的调整后总收入。
根据休斯顿Goodman Financial的高级财务顾问、CFP阿布林·伯克迈耶的说法，这可能会引发意外的税务后果。例如，提高AGI可能导致医疗保险B部分和D部分保费的月度调整金额（IRMAA）。对于2024年，IRMAA在调整后总收入（MAGI）超过103,000美元（单身申报者）或206,000美元（夫妻共同申报）时生效。
“这是让退休人员措手不及的最大问题，”伯克迈耶说。随着AGI的提高，收入较低的退休人员可能还需缴纳更高的社会保障税，或将长期资本利得税率从0%提高到15%。
何时推迟首次分配
如果您在2024年刚退休且年满73岁，专家表示，将首次RMD推迟到次年4月1日可能是有意义的，因为2025年可能是一个收入较低的年份。然而，您的RMD是根据您上一年12月31日的税前退休余额计算的，这意味着2025年的RMD基于2024年年末的余额。计算方法是将您上一年年末的税前余额除以IRS的生命预期系数。
瓜里诺警告说，如果您的[2024年]投资组合表现出色，这可能意味着2025年的RMD会高于预期。“您真的需要计算一下”，根据账户余额和税务预测，看看在2024年或2025年增加收入是否合理，他说。
原文链接：https://www.cnbc.com/2024/12/06/first-required-minimum-distribution.html