由 jpichiban Mon, 24 Feb 2025 21:03:08 GMT
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美国中低收入群体在退休储蓄方面享有一项鲜为人知的税收优惠政策。然而，专家指出，大多数符合条件的纳税人并未充分利用这一机会。
退休储蓄贡献抵免（Saver’s Credit），旨在帮助抵消个人退休账户（IRA）、401(k)计划或其他工作场所退休计划中的存款。每位申报者最高可获得1000美元的税收减免。
若您去年尚未进行符合条件的储蓄，现在行动为时不晚。在4月15日之前向IRA账户存款，仍可在2024年度的报税中申请此项抵免。
然而，“退休储蓄抵免如同一个保守严密的秘密，”Transamerica退休研究中心总裁兼首席执行官Catherine Collinson在二月份的报告中表示。据该中心在9月和10月对超过10,000名美国成年人进行的调查显示，仅有约一半的美国工作者知晓这一抵免政策，而在家庭收入低于50,000美元的纳税人中，这一比例降至44%。Bipartisan Policy Center经济政策项目副主任Emerson Sprick强调：“尽管整体上对该抵免的认知度很低，但在可能符合使用条件的纳税人中，了解程度更是低下。”
基于美国国税局最新数据，2022年仅约5.8%的纳税申报表申请了退休储蓄抵免，Transamerica退休研究中心分析指出，当年平均抵免金额为194美元。
**退休储蓄抵免运作机制**
退休储蓄抵免最高可抵消单身申报者2,000美元或已婚联合申报者4,000美元退休储蓄的50%，即分别对应最高1,000美元或2,000美元的抵免额度。该抵免直接按美元对美元减少应缴税款，从而可能降低您的税单或增加退税金额。但需要注意的是，此项税收优惠并非“可退还”，即若应纳税额为零，则无法从中获益，Sprick解释道。
“其计算方式相当复杂，”他补充道。根据申报状态和调整后总收入，存在收入逐步减少（phase-outs）机制，可申请50%、20%或10%的贡献比例。您可利用国税局提供的工具查询自身是否符合条件。2024年，调整后总收入不超过23,000美元（单身）或46,000美元（已婚联合申报）的纳税人可享受50%的抵免比例。随着收入增加，比例分别降至20%和10%，对于收入超过38,250美元（个人）或76,500美元（联合申报）的纳税人，抵免资格完全消失。
**即将被替代的抵免**
鉴于该抵免的设计以及工作者对其的认知不足，“实际利用率非常低，”Sprick表示。这也是通过《安全法案2.0》引入“储蓄者匹配”（saver’s match）的部分动机，该政策将于2027年取代退休储蓄抵免，直接将资金存入纳税人的账户。
“所有人都期待这会使流程更为简便，”Sprick说。但“仍有许多具体操作细节有待敲定。”
原文链接：https://www.cnbc.com/2025/02/24/how-to-qualify-savers-credit.html