由 jpichiban Fri, 14 Mar 2025 19:31:42 GMT
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在为退休储蓄时，人们很容易将资金投入税前401(k)计划或个人退休账户（IRA），而忽略了未来可能面临的税务规划。然而，专家指出，在某些情况下，这些税前资金可能会派上用场。
通常，投资者会将税前401(k)账户转入传统IRA账户，退休后提取时需根据税率缴纳常规所得税。注册会计师Ed Slott在加州科罗纳多举行的Horizons退休规划会议上表示：“你的IRA账户相当于欠美国国税局（IRS）的债务。”更多个人理财内容：特朗普减税辩论中，SALT扣除额可能如何变化？经济学家：如果你计划在2025年出售房屋，这一步“非常重要”随着社会保障面临不确定的未来，有人认为应将其私有化鉴于未来税率的不确定性，Slott主张将储蓄投入税后Roth账户，这样退休时无需缴税。他还倾向于使用Roth转换。Roth转换将税前或不可扣除的IRA资金转入Roth IRA，虽然需要预先缴税，但之后资金可享受免税增长。不过，Slott也指出，在某些情况下，保留部分资金在税前IRA账户中是明智之举。注册会计师Jeff Levine对此表示赞同。他告诉CNBC，他倾向于保留一些“干火药”——即退休账户中的税前资金，这些资金可以策略性地提取，以应对未来的规划需求。相比之下，他说：“税后Roth账户的钱你已经缴过税了。”
**长期护理的医疗扣除**
专家表示，对于预计会有长期护理费用的退休人员来说，存在一个税务规划的机会。美国卫生与公众服务部2022年的一份研究简报发现，当年满65岁的美国人中有56%将需要长期护理服务。根据Genworth的年度调查，无论是家庭健康护理还是辅助生活设施，长期护理费用都在上涨。但Levine指出，医疗费用扣除可以帮助抵消这些成本。2025年，你可以申请扣除超过调整后总收入7.5%的医疗费用。如果你逐项列出扣除额，该扣除将减少你的应税收入。这意味着，如果你的收入过低，部分医疗费用扣除可能会失效。“你会失去这部分扣除，”Levine说。但他指出，这个问题可以通过在长期护理费用高的年份大量提取税前IRA资金来解决，这会提高你当年的调整后总收入。
**慈善捐赠的税收优惠**
Slott表示，对于希望进行慈善捐赠的税前IRA投资者来说，还存在另一个税务规划机会。Slott指的是合格慈善分配（QCD），即从个人退休账户直接转账至非营利组织。你必须年满70½岁才有资格进行QCD。虽然QCD没有税收扣除，但转账不计入你的收入，这意味着它不会增加你的调整后总收入。如果你希望在去世后将资产留给慈善机构和成年子女，税前IRA对你的继承人来说吸引力较低，因为他们必须遵守“10年规则”，并在原所有者去世后10年内清空账户。
原文链接：https://www.cnbc.com/2025/03/14/tax-planning-opportunities-pre-tax-ira.html