由 jpichiban Thu, 17 Apr 2025 19:15:44 GMT
市场暴跌也可能为投资者带来意外之利。除了当下的账面亏损外，这或许能成为未来实现税务优化的契机。特朗普总统4月2日宣布”对等”关税后，主要股指剧烈震荡，既加剧了通胀顽固的忧虑，又放大了经济衰退的风险。自本月关税消息传出以来，标普500指数已下跌超6%，该基准指数周三收盘较二月高点回落约14%。
不过股市骤跌至少为长期投资者提供了一个补救机会：可将传统个人退休账户（享受税收递延）中的部分储蓄转换为罗斯IRA账户——该账户不仅投资增值免税，退休后提取也无需纳税。”这相当于变废为宝，”密尔沃基贝雅公司注册会计师、高级规划总监蒂姆·斯特芬指出，”选择市场下跌时转换有双重好处：既能将更多份额转入罗斯账户，又让资产复苏过程发生在免税环境中。相比传统IRA，你当然更希望增值发生在罗斯账户里。”
成长型资产优选
最适合转入罗斯账户的是成长型股票。曾经风光无限的科技板块2025年已下跌18%，包含亚马逊和特斯拉的非必需消费品板块跌幅更超19%。涵盖英伟达、苹果等明星股的纳斯达克综合指数周三收盘较历史高点下跌约19%，距熊市仅一步之遥。若这些受挫标的已存在于传统IRA中，可考虑通过理财顾问或券商进行实物转换（即不经过卖出-再买入流程直接转移持仓）。
“假设IRA持仓包含10只股票，先筛选非理性超跌且复苏潜力最大的标的，”斯特芬建议，”再根据税务预算确定转换规模。”需要注意的是，转换金额将按普通收入计税，最高边际税率可达37%。采用分批次转换可平缓税务冲击。圣路易斯Focus Partners Wealth首席规划官杰弗里·莱文建议：”若年初计划转换6万美元，不妨先操作3万，待市场继续下行再转换剩余部分。”
并非人人适用
虽然罗斯转换长期优势显著，但需结合个人税务状况审慎决策。”若转换本身具备税务效率，择机在市场低点操作是明智的，”莱文强调，”但为转换而转换可能适得其反。”投资时限是关键因素：转入免税账户的资产需足够时间复苏才能抵消税务成本。先锋集团目标投资研究主管扎卡里·雷菲尔德指出：”若短期内需动用罗斯账户资金，转换产生的税费可能无法及时回收。”
还需警惕转换引发的税务连锁反应：转换金额可能将整体收入推入更高税级。这对临近 Medicare（联邦医疗保险）参保年龄者尤为不利——转换可能导致B部分保费大幅上涨。 以D部分处方药计划为例：年收入不超过10.6万美元的个人每月需缴纳185美元的B部分保费，但当收入升至10.6万至13.3万美元区间时，月保费将跳涨至259美元。至于年收入超过50万美元的最高收入群体，每月保费高达629美元。值得注意的是，医保保费计算依据的是两年前的修正调整后总收入，这意味着2025年进行的罗斯转换操作将直接影响2027年的保费金额。
“当下完成的账户转换，可能一年半后才会发现它推高了保费，”斯蒂芬解释道，”就像蝴蝶振翅引发连锁反应，最终导致你的税务负担加重。”
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原文链接：https://www.cnbc.com/2025/04/17/how-to-turn-your-stock-market-losses-into-a-tax-savings-windfall.html